저축 또는 투자활동을 통해 세액공제를 받을 수 있는 공제 항목이 있다.
바로 연금저축계좌 세액공제.
연금보험 세액공제 외에도 벤처기업 등에 투자할 때 공제해 주는 항목이 있기는 하다. 하지만 고위험 투자라는 점에서 그 파격적인 공제 혜택에도 불구하고 우리같은 일반인들이 선듯 하기에는 어려운게 현실이다.
그런 측면에서 연금보험의 경우 대중화 되어 있는 금융상품이다 보니 선택에 그리 어렵지 않으며 그 투자 리스크가 크지도 않다.(물론, 금융상품에 따라 리스크는 다소 달라진다.)
암튼 연금보험 세액공제와 유사한 항목이 소득공제 항목에도 존재를 한다. '개인연금저축 소득공제'가 바로 그것. 이는 가입 날짜로 구분을 한다. 2000년 1월 1일을 기준으로 그 이전에 가입한 연금보험은 소득공제로 들어가고 그 이후는 세액공제로 들어간다고 보면 되겠다.
연금저축계좌 세액공제는 근로자들이 개인적으로 가입하는 연금보험 등의 불입액에 대해 혜택을 주는 항목이다.
보통 연금보험의 형태로 많이 가입을 하지만 세액공제 혜택이 있는 연금계좌가 반드시 보험일 필요는 없다. 10년 이상 불입하고 연금의 형태로 받는 방식의 금융상품이라면?
그것이 보험이 되었든 펀드가 되었든 관계는 없다.
연금보험 세액공제의 기준이 되는 것은 불입액이다.
여기에 연봉(총 급여)을 기준으로 5,500만원 이하의 소득을 올리는 사람은 불입액의 15%, 초과해서 소득을 올리는 사람은 12%를 공제해 준다. 통상, 그 한도가 400만원까지 임으로 최대액까지 불입을 한다고 하면? 아래와 같은 세액공제 혜택을 받을 수 있다.
1. 연봉 5,500만원 이하 : 400만원 x 15% = 60만원.
2. 연봉 5,500만원 초과 : 400만원 x 12% = 48만원.
연금보험에 관한 공제는 세액공제 항목이기 때문에 위의 금액이 오롯이 절세 금액이 된다. 물론, 기 납부 세액이 어느정도 있는 분들이어야 가능한 것이기는 하지만 보통의 일반적인 근로자라면 대부분 위의 금액을 돌려받거나 납부세액을 줄일 수 있다.
보통 연금보험에 가입하는 분들은 어느정도 연차가 있는 분들이 많기 때문에 거의 대부분 위의 절세 효과를 볼 수 있다.
연금보험 세액공제는 연금저축계좌 안에 있는 세부 항목인 세가지 중 '연금저축 세액공제'에 해당한다.
1. 과학기술인 공제.
2. 퇴직연금 세액공제.
3. 연금저축 세액공제.
과학기술인 공제는 일반의 근로자와는 별 상관이 없고 퇴직연금 세액공제와 연금저축 세액공제가 우리가 주목할 것이다.
연금저축계좌 세액공제의 총 한도는 700만원. 다만, 연금저축 세액공제는 400만원 한도가 별도로 지정되어 있다. 결과적으로 연금보험 세액공제 최대액은? 400만원이라 보면 되겠다.
단, 올해 신설된 추가 한도가 있다.
연봉 1억 2천만원 초과 또는 종합소득금액 1억원 초과자는 300만원
뭐, 한마디로 높은 소득을 올리는 분들은 세금을 더 내라는 추가항목 되겠다.
퇴직연금의 경우에는 확정기여형(DC형)과 개인형 퇴직연금 계좌(IRP 계좌)에만 적용됨으로 이것도 유념하도록 하자. 총 한도가 700만원 임으로 퇴직연금에 관한 세액공제 한도액은 납입액 기준 300만원이라 보면 되겠다.
연금보험 세액공제의 경우 미래를 대비하면서도 당장의 절세 효과를 볼 수 있는 일타이피(?)의 효과를 노려볼 수 있는 아주 좋은 금융상품이기도 하다. 또한 한꺼번에 불입해도 귀속년도에 안에 있으면 적용해 줌으로 당장 절세효과를 높일 수 있는 공제항목이기도 하다.
2017년 귀속년도 가입을 놓쳤다면?
2018년에는 한번 가입을 고려해 보길 권한다. 꽉! 채워 불입을 하면 최소 한달 반 이상의 불입액을 돌려받는 혜택이 있는게 바로 연금보험 등의 금융상품이다.
단, 연금보험이라는게 오랫동안 불입을 해야 하는 만큼 무리하지 않는 한도 내에서 신중하게 의사결정을 할 필요는 있다는 생각이다. 뭐, 당장 400만원씩 매년 채우지는 못하더라도 형편이 되는 대로 넣어도 좋으리라!
